V o o rs te ln u m m e r:
B W V 1 8 .0 1 5 4
Z a a k n u m m e r:
18C V000201
Collegevoorstel
Openbaar
Onderwerp
f f f
J a a rs tu k k e n 2017 - re s u lta a tb e p a lin g
Beslispunten
c
OJ
3
1
O
.
De raad v o o r te s te lle n de ja a rs tu k k e n 201 7 in c lu s ie f b ijla g e v a s t te s te lle r .
X
2
u
.
Op de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H ou te n 2 0 1 8 g e h e im h o u d in g op te le g g e n op
c
g ro n d van a rtik e l 55 lid 1 G e m e e n te w e t ju n c to a rtik e l 10 lid 2, o n d e r b en g. W e t
s
E
o p e n b a a rh e id van b estu ur.
3.
De raad resp. RTG op g ro nd van a rtik e l 25 lid 2 resp . a rtik e l 86 lid 2
G e m e e n te w e t in s a m e nh an g m et a rtik e l 10 lid lid 2, o nd er b en g, W o b
g e h e im h o u d in g op te le g g e n o m tre n t de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H ou te n 2018.
4.
De raad vo or te s te lle n de d o o r h e t c o lle g e o p g e le g d e g e h e im h o u d in g In z ijn
e e rs tv o lg e n d e v e rg a d e rin g te b e k ra c h tig e n .
Verantwoordelijken
Bestuurlijke planning
Afdelin
College van
ct.d. 15 mei 2018
Raad
Er Is intern overlegd met afdeling(en):
B e s lu itv o rm in g
Rondetafelgesprek:
19 juni 2018
Debatraad:
28 juni 2018
Er Is intern overlegd met medewerker(s):
Besluitvormende raad: 28 juni 2018
1®
portefeuillehouder: V an
Liere (M LIE)
2^ portefeuillehouder; N vt (N vt)
W
W
W
W
Portefeuille
G ee
Dal
Re
Li
Persgesprek
Datum: 22 mei 2018
AI<koord
B e sp re ken
iiiiH iiiiiiiiiiiiin iiiiii
B W V 1 8 . 0 1 5 4
-3-
V o o rs te ln u m m e r;
B W V 1 8 .0 1 5 4
Z a a k n u m m e r:
18CV000201
Publieke samenvatting
H et gaat h ie r om de b e p a lin g van het re s u lta a t 2 01 7. In dat k a d e r o n tv a n g t u de ja a rs tu k k e n
2017 in c lu s ie f b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H outen 2 01 8, h e t c o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g o v e r
het b o e k ja a r 201 7 en het ra a d s v o o rs te l bij de ja a rs tu k k e n 2 01 7. V o o rg e s te ld w o rd t de
ja a rs tu k k e n 201 7 in c lu s ie f b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H ou te n 2 0 1 8 va st te s te lle n . O ok w o rd t
aan de raad g e v ra a g d de o p g e le g d e g e h e im h o u d in g b e tre ffe n d e de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie
H outen 2018 te b e k ra c h tig e n .
Aanleiding
H ie rb ij de ja a rs tu k k e n 2 0 1 7 en het c o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g o v e r het b o e k ja a r 2017.
D eze ja a rs tu k k e n b e sta an u it h e t ja a rv e rs ia g , de ja a rre k e n in g en de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie
H outen 2018.
Op d it m om en t is de a c c o u n ta n ts c o n tro le bij de re g io n a le b a c k o ffic e (R B L ) nog niet klaa r.
H ie rd o o r is de o n z e k e rh e id ron do m Je ug d nog niet b e ke nd . O ok m oe t nog een A s s u ra n c e
v e rk la rin g van de W IL ko m e n over de w a a rd e rin g van de b ijs ta n d d e b ite u re n . D aarom is er
nog geen c o n tro le v e rk la rin g en is h e t a c c o u n ta n ts v e rs ia g 2017 nog een co n c e p t. De
o n z e k e rh e d e n v e rm e ld in d it c o n c e p t v e rs la g ron do m de P G B ’s € ü,5 m iljoe n en W M O € 0,3
m iljo e n zijn w el al re ë le o n z e k e rh e d e n .
Dit c o lle g e v o o rs te l b e tre ft de b e p a lin g van het re s u lta a t 2017.
V o o r de b e s te m m in g va n h e t re s u lta a t w o rd t u een a p a rt v o o rs te l v o o rg e le g d .
B ep a lin g re s u lta a t 201 7
De g e c o n s o lid e e rd e ja a rre k e n in g 201 7 s lu it m et een p o s itie f sa ld o van € 583 .06 9 , a fg e ro n d
€ 0 ,56 3 m iljo e n .
R e c h tm a tig h e id
O ver het v e rs la g ja a r 201 7 is er s p ra k e g e w e e s t van een to e re ik e n d s te ls e l van
b e h e e rs in g s m a a tre g e le n m et b e tre k k in g to t re c h tm a tig h e id w a a ro n d e r a d e q u a te
(v e rb ijz o n d e rd e ) in te rn e c o n tro le m a a tre g e le n .
De over 2017 u itg e v o e rd e c o n tro le op de n a le v in g van de w e tg e v in g en v e ro rd e n in g e n
hebben n ie t g eleid to t fo u te n en o n z e k e rh e d e n . D it b e te k e n t d a t a lle fin a n c ie e l re le v a n te
a s p e c te n van w e tg e v in g en v e ro rd e n in g e n doo r het c o lle g e w o rd e n n ag elee fd en d a t de
baten en lasten o v e r 2 01 7, e v e n a ls de b a la n s m u ta tie s in 2 0 1 7 to t sta nd zijn g e ko m e n in
o v e re e n s te m m in g m et in te rn e en e x te rn e w et- en re g e lg e v in g .
O ok d it ja a r s p e e lt de p ro b le m a tie k rondom de re c h tm a tig h e id van de u itg a ve n Jeugd,
P G B ’s en W M O .
In het k a d e r va n de b e g ro tin g s re c h tm a tig h e id is g e k e k e n n a a r de la s te n o v e rs c h rljd in g e n per
p ro gram m a. H et b e g ro tin g s c rite rlu m is v e rd e r v e rfijn d en u itg e w e rk t in de K a d e rn o ta 2017
van de C o m m is s ie BBV. De b e la n g rijk s te in h o u d e lijk e a a n p a s s in g b e tre ft de v a s ts te llin g d a t
het o v e rs c h rijd e n van de b e g ro tin g a ltijd o n re c h tm a tig is. m aa r n ie t in a lle g e v a lle n h o e ft te
w o rd e n m ee ge w og en in h e t a c c o u n ta n ts o o rd e e l. In het a c c o u n ta n ts v e rs ia g 2017 w o rd e n de
g ro o ts te o v e rs c h rijd in g e n op een 2-tal p ro g ra m m a ’s to e g e lic h t.
S in g le In fo rm a tio n en S in g le A u dit (5 IS A )
De v a n a f 2007 w e tte lijk v o o rg e s c h re v e n v e ra n tw o o rd irg s in fo rm a tle v o o r e n ke le s p e c ifie k e
u itk e rin g e n in een b ijla g e bij de ja a rre k e n in g , op b asis van een v o o rg e s c h re v e n m odel is in
2017 een a a n ta l o n d e rw e rp e n v a s tg e s te ld . Deze v a s ts te llin g v in d t e lk ja a r d oo r het
M in is te rie van B in n e n la n d s e Z a ke n plaats, z o d a t a an tal en s o o rt w is s e le n d kan zijn. D it
ko m t vo o r de g e m e e n te H ou te n neer op een 4 -ta i (v o rig ja a r 6). D ie b ijla g e is doo r de
a c c o u n ta n t in de c o n tro le b e tro k k e n en w o rd t a fg e d e k t d o o r de c o n tro le v e rk la rin g .
C o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g o v e r h et b o e k ja a r 201 7 en ra p p o rt ja a rs tu k k e n 2017 A R C.
De re a c tie van het c o lle g e aan de raad op de ra p p o rta g e van de A u d it- en
re k e n in g c o m m is s ie o v e r de ja a rs tu k k e n 2 0 1 7 én het c o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g over het
b o e k ja a r 2017 w o rd t in h e t c o lle g e van 5 ju n i a.s. b e h a n d e ld .
Beoogd effect
V e ra n tw o o rd in g a fle g g e n o v e r 2017.
V e r s i e datum: 8 - 5 - 2 0 1 8 8 : 5 1 : 5 5
V e r s ie nr.:
-4-
V o o rs te ln u m m e r;
B W V 1 8.01 54
Z a a k n u m m e r:
18CV000201
Argumenten per beslispunt
1.1 M et h e t v a s ts te lle n van de ja a r s t u k k e n in c lu s ie f b ijlage w o rd t h e t r e s u lta a t bepaald.
H e t c o n c e rn re s u lta a t is s a m e n g e s te ld uit een r e s u lta a t van de A lg e m e n e Dienst.
De g e c o n s o lid e e rd e ja a rre k e n in g s lu it dus m et een p o s itie f sa ld o van € 583.069, a fg e ro n d
€ 0,583 m iljoe n .
H et b o v e n g e n o e m d e re s u lta a t b e tre ft lie t re s u lta a t na b e ste m m in g , dat w il ze g g e n d a t er
re k e n in g is g e h o u d e n m et a lle (d o o r de R aad g o e d g e k e u rd e ) g e re a lis e e rd e tu s s e n tijd s e
m u ta tie s in re s e rv e s (oo k w el g e re a lis e e rd e tu s s e n tijd s e re s u lta a ts b e s te m m in g e n
g e n o e m d ).
Het v e rlo o p van het re s u lta a t 201 7 a ls vo lg t:
X € 1 m iljo e n
P rim itie v e
B e g ro tin g
R ekening
B e g ro tin g
na w ijz ig in g
2017
S a ldo van b aten en la s te n
-/-2 ,9 8 7
-/- 6 ,38 4
-/- 4 ,4 8 4
M u ta tie s re s e rv e s
3 ,00 4
7 ,41 7
4 ,9 2 7
R e s u lta a t 2 0 1 7
0 ,0 1 7
1 ,03 3
0 ,58 3
B ij de v e rs c h ille n d e p ro g ra m m a 's is o n d e r het o n d e rd e e l 'R e k e n in g ' het re s u lta a t per
pro g ra m m a v o o r b e ste m m in g to e g e lic h t. In d e ja a rre k e n in g zijn o n d e r de 'S ta a t van baten
en la s te n per p ro g ra m m a ' v e rv o lg e n s de g e re a lis e e rd e m u ta tie s in de re s e rv e s o p g e n o m e n .
1.2 M et h e f v a s ts te lle n van de j a a r s t u k k e n i n c l u s ie f bijlage w o rd t d o o r h e t co lle g e k e n n is
g e n o m e n van h e t a c c o u n ta n ts v e r s ia g 2017.
M eer in fo rm a tie tre ft u aan in het c o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g o v e r het b o e k ja a r 2017.
2.1/3.1 De g e h e im h o u d in g is n o o d z a k e lijk op g ro n d van een fin a n c ie e l-e c o n o m is c h b e la n g
V a n w e g e het fin a n c ie e l-e c o n o m is c h b elan g van de g e m e e n te H outen in het p e rs p e c tie f van
b e s ta a n d e en to e k o m s tig e c o n tra c t- en a a n b e s te d in g s s itu a tie s w o rd t het c o lle g e
v o o rg e s te ld op grond va n a rtik e l 55 lid 1 ju n c to a rtik e l 10 lid 2 o n d e r b en g W et
o p e n b a a rh e id van b e s tu u r g e h e im h o u d in g op de b e tre ffe n d e b ijla g e (G ro n d e x p lo ita tie
H outen 2 01 8) aan z ic h z e lf op te leg ge n.
O ok le g t het c o lle g e in d it v o o rs te l aan de raad (op g ro nd van a rtik e l 25 lid 2 G e m e e n te w e t)
g e h e im h o u d in g op.
De b ijla g e w o rd t te r in za g e g e le g d bij de g riffie .
4.1 A ls de ra a d de g e h e im h o u d in g n ie t in zijn e e r s tv o lg e n d e v e rg a d e rin g b ekrach tigt, k o m t deze te v e rv a lle n (art. 25 lid 3 G e m e e n te w e t)
Kanttekeningen_______________________________________________________
N .v.t.
Participatie___________________________________________________________
N .v.t.
Financiën en formatie
R e s u lta a t 201 7
De g e c o n s o lid e e rd e ja a rre k e n in g 201 7 s lu it m et een p o s itie f sa ld o van € 5 83 .06 9 , a fge ro n d
€ 0,583 m iljo e n .
In de b e g ro tin g 201 7 (na b e g ro tin g s w ijz ig in g e n ) w erd u itg e g a a n van een p o s itie f sa ld o van
€ 1 .0 3 3 .2 4 2 v o o r de A lg e m e n e D ie n st. De a fw ijk in g tu s s e n de p ro g n o se bij de tw e e d e
b e s tu u rs ra p p o rta g e 201 7 en de ja a rre k e n in g is dus circa - € 0,5 m iljoe n .
H ie ro n d e r een o v e rz ic h t m et een a n a ly s e op h o o fd lijn e n tu s s e n ja a rre k e n in g re s u lta a t en
b e g ro tin g 201 7 (na b e g ro tin g s w ijz ig in g e n ):
V e r s ie datum: 8 - 5 - 2 0 1 8 8 : 5 1 : 5 5
V e r s ie nr.:
-5-
V o o rs te ln u m m e r:
B W V 1 8.01 54
Z a a k n u m m e r:
18CV000201
Jaarrekeningresultaat 2017
x € 1.000
O n tw e rp
B ed rag en
J a a rre k e n in g re s u lta a t 2017
583
P ro g n o s e 2e b e s tu u rs ra p p o rta g e 201 7
1.033
V e rs c h il
-450
A n a ly s e op h o o fd lijn e n
- A lg e m e n e b aten en lasten
-1.1 56
- U itk e rin g s - en u itv o e rin g s k o s te n W e rk en
373
in ko m e n L e k s tro o m (W IL)
- S o c ia a l d om ein
-359
- B e h e e r o p e n b a re ru im te
-189
- E x p lo ita tie b in n e n - en
157
B u ite n s p o rta c c o m m o d a tie s
- A c tu a lis a tie v o o rz ie n in g (v o o rm a lig e )
-135
W e th o u d e rs p e n s io e n e n
- B e d rijfs v o e rin g
214
- O v e rig e b u d g e tte n
384
(24 p o s te n van > € 25 000 < € 75.000)
- O v e rig e b ud g e tte n
(98 p o s te n van <
€
261
25.0 00)
T O T A A L
-450
In de ja a rs tu k k e n 2017 w o rd t o n d e r de b e s tu u rlijk e b e s c h o u w in g e n op h o o fd lijn e n een
to e lic h tin g g eg eve n. Een g e d e ta ille e rd e to e lic h tin g s ta a t in de v e rs c h ille n -v e rk la rin g e n per
p ro g ra m m a en de p a ra g ra a f b e d rijfs v o e rin g .
H e rz ie n in g g ro n d e x p lo ita tie m aart 2018
In de p a ra g ra a f G ro n d b e le id w o rd e n de h e rz ie n in g g ro n d e x p lo ita tie m a a rt 201 8 en het
ris ic o p ro fie l / de ris ic o b u ffe r op h o o fd lijn e n n a d e r to e g e lic h t,
Communicatie_______________________________________________________
P e rs g e s p re k 22 mei 2018
Voortgang
N .v.t.
Evaluatie
N .v.t.
Bijlagen
Het ja a r 2017 in één o o g o p s la g (ln fo g ra fic )
J a a rs tu k k e n 2017
B ijla g e ja a rs tu k k e n 2017
C o n c e p t a c c o u n ta n ts v e rs ia g o v e r het b o e k ja a r 2017
R a a d s v o o rs te l ja a rs tu k k e n 2017
G ro n d e x p lo ita tie H outen 2018
V e r s i e datum : 8 - 5 - 2 0 1 B 8 : 5 1 :55
V e r s i e nr.:
Collegebesluit
Onderwerp
J a a rs tu k k e n 201 7 * re s u lta a tb e p a lin g
c
S
1.
De raad vo or te s te lle n de ja a rs tu k k e n 2017 in c lu s ie f b ijla g e va s t te s te lle n .
i
2.
Op de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H ou te n 2018 g e h e im h o u d in g op te leg ge n op g ro n d
®
va n a rtik e l 55 tld 1 G e m e e n te w e t ju n c to a rtik e l 10 lid 2, o n d e r b en g, W et
ë
o p e n b a a rh e id van b e stu u r.
g
3.
De raad resp. RTG op g ro n d van a rtik e l 25 lid 2 resp . a rtik e i 86 lid 2 G e m e e n te w e t in
Si:
sa m e nh an g m et a rtik e l 10 lid lid 2, o n d e r b en g, W ob g e h e im h o u d in g op te leggen
o m tre n t de b ijla g e G ro n d e x p lo ita tie H outen 2018.
4.
De raad v o o r te s te lle n de d o o r het c o lle g e o p g e le g d e g e h e im h o u d in g in zijn
e e rs tv o lg e n d e v e rg a d e rin g te b e k ra c h tig e n .
H ou te n, 15 mei 2018
h e t c o lle g e van b u rg e m e e s te r en w e th o u d e rs va n de g e m e e n te H outen
de s e c re ta ris ,
de b u r g e m ^ s te r ,
_____
[/
‘
~
H.Ö. den B iem an
W .M .