Dit is een bijlage die opent in hetzelfde venster 'Wob-verzoek inzake geheimhoudingsprocedure en geheime documenten'.


V o o rs te ln u m m e r:
B W V 1 8 .0 1 5 4
Z a a k n u m m e r:
18C V000201
Collegevoorstel
Openbaar
Onderwerp
f f f
J a a rs tu k k e n   2017  -  re s u lta a tb e p a lin g
Beslispunten
c
OJ
3
1
O
.
De  raad  v o o r  te  s te lle n   de ja a rs tu k k e n   201 7   in c lu s ie f  b ijla g e   v a s t  te  s te lle r .
X
2
u
.
Op  de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H ou te n   2 0 1 8   g e h e im h o u d in g   op  te   le g g e n   op 
c
g ro n d   van  a rtik e l  55  lid  1  G e m e e n te w e t ju n c to   a rtik e l  10  lid  2,  o n d e r  b  en  g.  W e t 
s
E
o p e n b a a rh e id   van  b estu ur.
3.
De  raad  resp.  RTG  op  g ro nd   van  a rtik e l  25  lid  2  resp .  a rtik e l  86  lid  2 
G e m e e n te w e t  in  s a m e nh an g   m et  a rtik e l  10  lid  lid  2,  o nd er  b  en  g,  W o b  
g e h e im h o u d in g   op  te  le g g e n   o m tre n t  de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H ou te n   2018. 
4.
De  raad  vo or  te  s te lle n   de  d o o r  h e t  c o lle g e   o p g e le g d e   g e h e im h o u d in g   In  z ijn  
e e rs tv o lg e n d e   v e rg a d e rin g   te  b e k ra c h tig e n .
Verantwoordelijken
Bestuurlijke  planning
Afdelin
College  van
ct.d.  15  mei  2018
Raad
Er  Is  intern  overlegd  met  afdeling(en):
B e s lu itv o rm in g
Rondetafelgesprek: 
19 juni  2018
Debatraad: 
28 juni 2018
Er  Is  intern  overlegd  met 
medewerker(s):
Besluitvormende raad:  28 juni 2018
1®  portefeuillehouder:  V an  Liere  (M LIE) 
2^  portefeuillehouder;  N vt (N vt)
W
W
W
W
Portefeuille
G ee
Dal
Re
Li
Persgesprek
Datum:  22  mei  2018
AI<koord
B e sp re ken
iiiiH iiiiiiiiiiiiin iiiiii
B W V 1 8 . 0 1 5 4


-3-
V o o rs te ln u m m e r; 
B W V 1 8 .0 1 5 4
Z a a k n u m m e r: 
18CV000201
Publieke  samenvatting
H et  gaat  h ie r  om  de  b e p a lin g   van  het  re s u lta a t  2 01 7.  In  dat  k a d e r  o n tv a n g t  u  de  ja a rs tu k k e n  
2017  in c lu s ie f  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H outen  2 01 8,  h e t  c o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   o v e r 
het  b o e k ja a r  201 7   en  het  ra a d s v o o rs te l  bij  de ja a rs tu k k e n   2 01 7.  V o o rg e s te ld   w o rd t  de 
ja a rs tu k k e n   201 7   in c lu s ie f  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H ou te n   2 0 1 8   va st  te  s te lle n .  O ok  w o rd t 
aan  de  raad  g e v ra a g d   de   o p g e le g d e   g e h e im h o u d in g   b e tre ffe n d e   de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie  
H outen  2018  te  b e k ra c h tig e n .
Aanleiding
H ie rb ij  de ja a rs tu k k e n   2 0 1 7   en  het  c o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   o v e r  het  b o e k ja a r  2017.
D eze  ja a rs tu k k e n   b e sta an   u it  h e t ja a rv e rs ia g ,  de  ja a rre k e n in g   en  de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie  
H outen  2018.
Op  d it  m om en t  is  de  a c c o u n ta n ts c o n tro le   bij  de  re g io n a le   b a c k o ffic e (R B L )  nog  niet  klaa r. 
H ie rd o o r  is  de  o n z e k e rh e id   ron do m   Je ug d   nog  niet  b e ke nd .  O ok  m oe t  nog  een  A s s u ra n c e  
v e rk la rin g   van  de  W IL   ko m e n   over  de  w a a rd e rin g   van  de  b ijs ta n d   d e b ite u re n .  D aarom   is  er 
nog  geen  c o n tro le v e rk la rin g   en  is  h e t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   2017  nog  een  co n c e p t.  De 
o n z e k e rh e d e n   v e rm e ld   in  d it  c o n c e p t v e rs la g   ron do m   de  P G B ’s  €  ü,5  m iljoe n   en  W M O   €  0,3 
m iljo e n   zijn  w el  al  re ë le   o n z e k e rh e d e n .
Dit  c o lle g e v o o rs te l  b e tre ft  de  b e p a lin g   van  het  re s u lta a t  2017.
V o o r  de  b e s te m m in g   va n   h e t  re s u lta a t  w o rd t  u  een  a p a rt  v o o rs te l  v o o rg e le g d .
B ep a lin g   re s u lta a t  201 7
De  g e c o n s o lid e e rd e   ja a rre k e n in g   201 7   s lu it  m et  een  p o s itie f  sa ld o   van  €  583 .06 9 ,  a fg e ro n d  
€   0 ,56 3   m iljo e n .
R e c h tm a tig h e id
O ver  het  v e rs la g ja a r  201 7   is  er  s p ra k e   g e w e e s t  van  een  to e re ik e n d   s te ls e l  van 
b e h e e rs in g s m a a tre g e le n   m et  b e tre k k in g   to t  re c h tm a tig h e id   w a a ro n d e r  a d e q u a te  
(v e rb ijz o n d e rd e )  in te rn e   c o n tro le m a a tre g e le n .
De  over  2017  u itg e v o e rd e   c o n tro le   op  de  n a le v in g   van  de  w e tg e v in g   en  v e ro rd e n in g e n  
hebben  n ie t  g eleid   to t fo u te n   en  o n z e k e rh e d e n .  D it  b e te k e n t  d a t  a lle   fin a n c ie e l  re le v a n te  
a s p e c te n   van  w e tg e v in g   en  v e ro rd e n in g e n   doo r  het  c o lle g e   w o rd e n   n ag elee fd   en  d a t  de 
baten  en  lasten   o v e r  2 01 7,  e v e n a ls   de  b a la n s m u ta tie s   in  2 0 1 7   to t  sta nd   zijn  g e ko m e n   in 
o v e re e n s te m m in g   m et  in te rn e   en  e x te rn e   w et-  en  re g e lg e v in g .
O ok  d it ja a r  s p e e lt  de  p ro b le m a tie k   rondom   de  re c h tm a tig h e id   van  de  u itg a ve n   Jeugd,
P G B ’s  en  W M O .
In  het  k a d e r va n   de  b e g ro tin g s re c h tm a tig h e id   is  g e k e k e n   n a a r  de  la s te n o v e rs c h rljd in g e n   per 
p ro gram m a.  H et  b e g ro tin g s c rite rlu m   is  v e rd e r  v e rfijn d   en  u itg e w e rk t  in  de  K a d e rn o ta   2017 
van  de  C o m m is s ie   BBV.  De  b e la n g rijk s te   in h o u d e lijk e   a a n p a s s in g   b e tre ft  de  v a s ts te llin g   d a t 
het  o v e rs c h rijd e n   van  de  b e g ro tin g   a ltijd   o n re c h tm a tig   is.  m aa r  n ie t  in  a lle   g e v a lle n   h o e ft  te 
w o rd e n   m ee ge w og en   in  h e t  a c c o u n ta n ts o o rd e e l.  In  het  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   2017  w o rd e n   de 
g ro o ts te   o v e rs c h rijd in g e n   op  een  2-tal  p ro g ra m m a ’s  to e g e lic h t.
S in g le   In fo rm a tio n   en  S in g le   A u dit  (5 IS A )
De  v a n a f  2007  w e tte lijk   v o o rg e s c h re v e n   v e ra n tw o o rd irg s in fo rm a tle   v o o r  e n ke le   s p e c ifie k e  
u itk e rin g e n   in  een  b ijla g e   bij  de  ja a rre k e n in g ,  op  b asis  van  een  v o o rg e s c h re v e n   m odel  is  in 
2017  een  a a n ta l  o n d e rw e rp e n   v a s tg e s te ld .  Deze  v a s ts te llin g   v in d t  e lk  ja a r  d oo r  het 
M in is te rie   van  B in n e n la n d s e   Z a ke n   plaats,  z o d a t  a an tal  en  s o o rt  w is s e le n d   kan  zijn.  D it 
ko m t  vo o r  de  g e m e e n te   H ou te n   neer  op  een  4 -ta i  (v o rig   ja a r  6).  D ie  b ijla g e   is  doo r  de 
a c c o u n ta n t  in  de  c o n tro le   b e tro k k e n   en  w o rd t  a fg e d e k t  d o o r  de  c o n tro le v e rk la rin g .
C o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   o v e r  h et  b o e k ja a r  201 7   en  ra p p o rt ja a rs tu k k e n   2017  A R C.
De  re a c tie   van  het  c o lle g e   aan   de  raad  op  de  ra p p o rta g e   van  de  A u d it-  en 
re k e n in g c o m m is s ie   o v e r  de ja a rs tu k k e n   2 0 1 7   én  het  c o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   over  het 
b o e k ja a r  2017  w o rd t  in  h e t  c o lle g e   van  5 ju n i  a.s.  b e h a n d e ld .
Beoogd  effect
V e ra n tw o o rd in g   a fle g g e n   o v e r  2017.
V e r s i e   datum:  8 - 5 - 2 0 1 8   8 : 5 1 : 5 5
V e r s ie   nr.:


-4-
V o o rs te ln u m m e r; 
B W V 1 8.01 54
Z a a k n u m m e r: 
18CV000201
Argumenten  per  beslispunt
1.1  M et  h e t  v a s ts te lle n   van  de ja a r s t u k k e n   in c lu s ie f b ijlage  w o rd t  h e t r e s u lta a t  bepaald. 
H e t c o n c e rn re s u lta a t  is  s a m e n g e s te ld   uit  een  r e s u lta a t  van  de  A lg e m e n e   Dienst.
De  g e c o n s o lid e e rd e   ja a rre k e n in g   s lu it  dus  m et  een  p o s itie f sa ld o   van  €  583.069,  a fg e ro n d  
€  0,583  m iljoe n .
H et  b o v e n g e n o e m d e   re s u lta a t  b e tre ft  lie t  re s u lta a t  na  b e ste m m in g ,  dat  w il  ze g g e n   d a t  er 
re k e n in g   is  g e h o u d e n   m et  a lle   (d o o r  de  R aad  g o e d g e k e u rd e )  g e re a lis e e rd e   tu s s e n tijd s e  
m u ta tie s  in  re s e rv e s   (oo k  w el  g e re a lis e e rd e   tu s s e n tijd s e   re s u lta a ts b e s te m m in g e n  
g e n o e m d ).
Het  v e rlo o p   van  het  re s u lta a t  201 7   a ls  vo lg t:
X €   1  m iljo e n
P rim itie v e  
B e g ro tin g  
R ekening
B e g ro tin g  
na  w ijz ig in g  
2017
S a ldo   van  b aten  en  la s te n  
-/-2 ,9 8 7  
-/-  6 ,38 4  
-/-  4 ,4 8 4
M u ta tie s   re s e rv e s  
3 ,00 4  
7 ,41 7  
4 ,9 2 7
R e s u lta a t  2 0 1 7  
0 ,0 1 7  
1 ,03 3  
0 ,58 3
B ij  de  v e rs c h ille n d e   p ro g ra m m a 's   is  o n d e r  het  o n d e rd e e l  'R e k e n in g '  het  re s u lta a t  per 
pro g ra m m a   v o o r  b e ste m m in g   to e g e lic h t.  In  d e  ja a rre k e n in g   zijn   o n d e r  de  'S ta a t  van  baten 
en  la s te n   per  p ro g ra m m a '  v e rv o lg e n s   de  g e re a lis e e rd e   m u ta tie s   in  de  re s e rv e s   o p g e n o m e n .
1.2  M et  h e f  v a s ts te lle n   van  de j a a r s t u k k e n   i n c l u s ie f  bijlage  w o rd t  d o o r  h e t  co lle g e   k e n n is  
g e n o m e n   van  h e t a c c o u n ta n ts v e r s ia g   2017.
M eer  in fo rm a tie   tre ft  u  aan  in  het  c o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   o v e r  het  b o e k ja a r  2017.
2.1/3.1   De  g e h e im h o u d in g   is  n o o d z a k e lijk   op  g ro n d   van  een  fin a n c ie e l-e c o n o m is c h   b e la n g  
V a n w e g e   het  fin a n c ie e l-e c o n o m is c h   b elan g   van  de  g e m e e n te   H outen  in  het  p e rs p e c tie f van 
b e s ta a n d e   en  to e k o m s tig e   c o n tra c t-  en  a a n b e s te d in g s s itu a tie s   w o rd t  het  c o lle g e  
v o o rg e s te ld   op  grond  va n   a rtik e l  55  lid  1  ju n c to   a rtik e l  10  lid  2  o n d e r  b  en  g  W et 
o p e n b a a rh e id   van  b e s tu u r  g e h e im h o u d in g   op  de  b e tre ffe n d e   b ijla g e   (G ro n d e x p lo ita tie  
H outen  2 01 8)  aan  z ic h z e lf  op  te  leg ge n.
O ok  le g t  het  c o lle g e   in  d it  v o o rs te l  aan  de  raad  (op   g ro nd   van  a rtik e l  25  lid  2  G e m e e n te w e t) 
g e h e im h o u d in g   op.
De  b ijla g e   w o rd t  te r  in za g e   g e le g d   bij  de  g riffie .
4.1  A ls   de  ra a d   de  g e h e im h o u d in g   n ie t in  zijn  e e r s tv o lg e n d e   v e rg a d e rin g   b ekrach tigt,  k o m t 
deze  te  v e rv a lle n   (art.  25  lid  3  G e m e e n te w e t)
Kanttekeningen_______________________________________________________
N .v.t.
Participatie___________________________________________________________
N .v.t.
Financiën  en  formatie
R e s u lta a t  201 7
De  g e c o n s o lid e e rd e  ja a rre k e n in g   201 7   s lu it  m et  een  p o s itie f  sa ld o   van  €   5 83 .06 9 ,  a fge ro n d  
€  0,583  m iljo e n .
In  de  b e g ro tin g   201 7   (na  b e g ro tin g s w ijz ig in g e n )  w erd   u itg e g a a n   van  een  p o s itie f  sa ld o   van 
€  1 .0 3 3 .2 4 2   v o o r  de  A lg e m e n e   D ie n st.  De  a fw ijk in g   tu s s e n   de  p ro g n o se   bij  de  tw e e d e  
b e s tu u rs ra p p o rta g e   201 7   en  de  ja a rre k e n in g   is  dus  circa   -  €   0,5  m iljoe n .
H ie ro n d e r  een   o v e rz ic h t  m et  een  a n a ly s e   op  h o o fd lijn e n   tu s s e n   ja a rre k e n in g re s u lta a t  en 
b e g ro tin g   201 7   (na  b e g ro tin g s w ijz ig in g e n ):
V e r s ie   datum:  8 - 5 - 2 0 1 8   8 : 5 1 : 5 5
V e r s ie   nr.:


-5-
V o o rs te ln u m m e r:
B W V 1 8.01 54
Z a a k n u m m e r:
18CV000201
Jaarrekeningresultaat 2017
x €   1.000
O n tw e rp
B ed rag en
J a a rre k e n in g re s u lta a t  2017
583
P ro g n o s e   2e  b e s tu u rs ra p p o rta g e   201 7
1.033
V e rs c h il
-450
A n a ly s e   op  h o o fd lijn e n
-  A lg e m e n e   b aten  en  lasten
-1.1 56
-  U itk e rin g s -  en  u itv o e rin g s k o s te n   W e rk   en
373
in ko m e n   L e k s tro o m   (W IL)
-  S o c ia a l  d om ein
-359
-  B e h e e r  o p e n b a re   ru im te
-189
-  E x p lo ita tie   b in n e n -  en
157
B u ite n s p o rta c c o m m o d a tie s
- A c tu a lis a tie   v o o rz ie n in g   (v o o rm a lig e )
-135
W e th o u d e rs p e n s io e n e n
-  B e d rijfs v o e rin g
214
-  O v e rig e   b u d g e tte n
384
(24  p o s te n   van  >  €  25  000  <  €  75.000)
-  O v e rig e   b ud g e tte n   (98 p o s te n   van  <  
261
25.0 00)
T O T A A L
-450
In  de  ja a rs tu k k e n   2017  w o rd t  o n d e r  de  b e s tu u rlijk e   b e s c h o u w in g e n   op  h o o fd lijn e n   een 
to e lic h tin g   g eg eve n.  Een  g e d e ta ille e rd e   to e lic h tin g   s ta a t  in  de  v e rs c h ille n -v e rk la rin g e n   per 
p ro g ra m m a   en  de  p a ra g ra a f  b e d rijfs v o e rin g .
H e rz ie n in g   g ro n d e x p lo ita tie   m aart  2018
In  de  p a ra g ra a f G ro n d b e le id   w o rd e n   de  h e rz ie n in g   g ro n d e x p lo ita tie   m a a rt  201 8   en  het 
ris ic o p ro fie l  /  de  ris ic o b u ffe r  op  h o o fd lijn e n   n a d e r  to e g e lic h t,
Communicatie_______________________________________________________
P e rs g e s p re k   22  mei  2018
Voortgang
N .v.t.
Evaluatie
N .v.t.
Bijlagen
Het  ja a r  2017  in  één  o o g o p s la g (ln fo g ra fic ) 
J a a rs tu k k e n   2017 
B ijla g e   ja a rs tu k k e n   2017
C o n c e p t  a c c o u n ta n ts v e rs ia g   o v e r  het  b o e k ja a r  2017 
R a a d s v o o rs te l  ja a rs tu k k e n   2017 
G ro n d e x p lo ita tie   H outen  2018
V e r s i e   datum :  8 - 5 - 2 0 1 B  8 : 5 1 :55
V e r s i e   nr.:


Collegebesluit
Onderwerp
J a a rs tu k k e n   201 7   *  re s u lta a tb e p a lin g
c
S
1. 
De  raad  vo or  te  s te lle n   de  ja a rs tu k k e n   2017  in c lu s ie f  b ijla g e   va s t  te  s te lle n . 
i
2. 
Op  de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H ou te n   2018  g e h e im h o u d in g   op  te  leg ge n   op  g ro n d  
®
va n   a rtik e l  55  tld  1  G e m e e n te w e t ju n c to   a rtik e l  10  lid  2,  o n d e r  b  en  g,  W et 
ë
o p e n b a a rh e id   van  b e stu u r. 
g
3. 
De  raad  resp.  RTG  op  g ro n d   van  a rtik e l  25  lid  2  resp .  a rtik e i  86  lid   2  G e m e e n te w e t  in 
Si:
sa m e nh an g   m et  a rtik e l  10  lid  lid  2,  o n d e r  b  en  g,  W ob  g e h e im h o u d in g   op  te  leggen 
o m tre n t  de  b ijla g e   G ro n d e x p lo ita tie   H outen  2018.
4. 
De  raad  v o o r  te  s te lle n   de  d o o r  het  c o lle g e   o p g e le g d e   g e h e im h o u d in g   in  zijn  
e e rs tv o lg e n d e   v e rg a d e rin g   te  b e k ra c h tig e n .
H ou te n,  15  mei  2018
h e t  c o lle g e   van  b u rg e m e e s te r  en  w e th o u d e rs   va n   de  g e m e e n te   H outen 
de  s e c re ta ris , 
de  b u r g e m ^ s te r ,
_____ [/ 

~
H.Ö.  den  B iem an 
W .M .